Ж - л "Бухгалтерия и Банки", № 2/2000

НАШЕ ИНТЕРВЬЮ

Вопрос автоматизации учета ценных бумаг остро стоит перед многими финансовыми компаниями и инвестиционными отделами банков. При этом выбор АБС- дело непростое, здесь должны учитываться и состояние фондового рынка, и специфика деятельности компании, и возможности предлагаемых систем, и финансовые возможности заказчика и многое другое. Предлагаем вашему вниманию беседу с директором фирмы "СервоКомп", имеющей опыт адаптации немецкой автоматизированной системы учета ценных бумаг дл российских условий, Леонидом Викторовичем Куропатовым.

Расскажите, пожалуйста, чем занимается компания?
Компания СервоКомп занимается продвижением на российский фондовый рынок системы Oracle Express OLAP Signator/2000. Несколько лет назад коллектив фирмы, принимая во внимание тенденцию неуклонного приближения отечественного фондового рынка к западным стандартам, принял решение доработать немецкую систему под наши требования. Сегодня Signator/2000 работает в двух десятках инвестиционных компаний и банков, то есть налицо успешное использование опыта работы с зарубежными банками, примененного к российским условиям с учетом пожеланий заказчиков. На сегодняшний момент система состоит из трех модулей: автоматизация бэк-офиса, регистратора и депозитария. К сожалению, аналитический модуль вследствие кризиса является невостребованным.

Как программные продукты фирмы реагируют на запросы фондового рынка?
В сложных экономических условиях, которые заметно повлияли на состояние фондового рынка, наша компания изменила стратегическое направление работы с клиентами. Возможность купить полноценные программы для автоматизации бэк-офисов и депозитариев для одного или двух рабочих мест, является очень выгодным предложением для развивающихся инвестиционных компаний. При этом, программы полностью отвечают всем требованиям учета ценных бумаг, которые сформулированы регулирующими организациями. Изменение политики фирмы позволило продавать программы в тот момент, когда множество других фирм полностью отвернулись от данного направления.

Какие основные проблемы Вам пришлось решать в процессе адаптации системы?
Западные программы учета ценных бумаг, обладая несомненными преимуществами, требуют серьезной доработки под российский рынок, который является более запутанным, чем, например, в Германии. Система должна соответствовать не только правилам ведения бухгалтерского учета, но и методике НАУФОР по внутреннему учету операций в брокерско-дилерских компаниях, инструкциям ФКЦБ, ЦБ РФ, ПАРТАД и ГНИ РФ. Она была сделана вначале в части автоматизации бизнес-процесса, а затем потребовала доработки в части отчетности, предоставляемой в контролирующие организации. В этом основное отличие системы от других, разработанных в России. Signator /2000 - система автоматизации чисто "портфельного учета" фондового рынка, а не автоматизация проводок, порождаемых портфельным учетом. Поскольку на западе бухгалтерский учет максимально стандартизирован, многие их системы позволяют автоматически формировать проводки в бухгалтерию. Нашу бухгалтерию отличает творческое отношения к учету. С целью оптимизации размера налогов две одинаковые сделки могут быть отражены в учете по-разному, для чего используется множество иногда весьма сложных схем. Поэтому в наших условиях необходимо предусмотреть возможность "ручного" вмешательства в процесс генерации проводок. Кроме того, у нас проводки создаются по событиям, не порождающим их на западе, например по факту перерегистрации или подписания договоров.

На западе проще контроль за оплатой и поставкой бумаг. Их системы не позволяют учитывать возможность задержки этих событий, а также регистрации поступления денег частями. Даты в карточке договора изначально считаются окончательными. В России на внебиржевом рынке все несколько иначе - условия договора не всегда в силу разных обстоятельств выполняются.

Способность системы вести несколько балансов одновременно дала возможность настроить один баланс под бухгалтерский план счетов, второй - по стандартам НАУФОР.

Очередным "ноу-хау" российского рынка явилась возможность вести учет по одному и тому же портфелю ценных бумаг одновременно методами LIFO, FIFO B средневзвешенной цены.

В программу были включены новые модули, обеспечивающие получение информации из ММВБ, РТС и АКМ.

В соответствии с рекомендациями ПАРТАД и инструкциями Банка РОССИИ нами был спроектирован модуль депозитарного учета, который может работать как отдельно от модуля торговых операций, так и в жесткой привязке к нему.

Возможность сторнирования и исправления проводок прошлыми датами - еще один важный момент, без которого на российском рынке не обойтись.

Как изменения на российском фондовом рынке отразились на деятельности компании?
С рынка ушли зарубежные инвесторы, за ними начали уходить крупные инвестиционные компании, которые пытались принести с собой цивилизованные методы работы. Налицо тенденция к упрощению рынка. Сегодня фондовый рынок откатился до уровня первоначального создания в 1995-96гг. Сложные автоматизированные системы в том числе и Signator/2000, которые строились для западного рынка оказались невостребованными. В сложившихся сегодня условиях нашим инвестиционно-финансовым компаниям стало трудно работать. Сложнее стало с подбором кадров. Многие компании держали дорогостоящих специалистов - портфельных менеджеров и аналитиков, от услуг которых вынуждены были отказаться, а в связи с этим и от сложных фондовых операций.

Расскажите, пожалуйста, поподробнее о методе учета ценных бумаг в системе Signator/2000?
Как я уже говорил, система Signator/2000 использует портфельный метод учета ценных бумаг и остатков денежных средств.

По каждому заведенному в системе портфелю, можно получить информацию о количестве ценных бумаг, их средневзвешенной стоимости, стоимости каждого отдельного пакета ценных бумаг (при использовании метода LIFO), остатках денежных средств клиента в разных валютах. В портфеле могут учитываться ценные бумаги разных типов: акции, облигации, векселя и др.

Система позволяет заводить несколько портфелей для одного владельца ценных бумаг. Эта возможность широко используется нашими клиентами для ведения позиций по каждой торговой площадке. Такая организация портфелей позволяет легко настроить интерфейс к торговым системам.

Портфельный метод учета позволил реализовать возможность учета операций сразу нескольких инвестиционных компаний и. Как следствие, получать информацию о состоянии как одной компании, так и всех компаний одновременно. Из предлагаемых на рынке программ, только Signator/2000 обладает такой возможностью.

Что, на Ваш взгляд, можно отнести к сильным сторонам системы?
Самая сильная сторона - это то, что система основана на западных методах работы фондовом рынке. Она идет от управления портфельным учетом, при том выполняет все необходимые проводки. Использование OLAP-средств фирмы Oracle - это гарантия надежности и сохранности информации. Oracle является общепризнанным лидером обработки данных, дает возможность работы с Интеренет, который является сегодня "хитом сезона". Все больше используется автоматическая обработка данных OracleExpress.

Небольшая тиражируемость позволяет осуществлять индивидуальный подход к заказчику.

Каковы дальнейшие планы компании?
Будем заниматься дальнейшей интеграцией системы в Интернет, чтобы дойти до каждого частного инвестора. Для России, где никто никому не доверяет свои деньги, это очень важное и перспективное направление.

Компания не принимает участия в выставках. Где можно ознакомиться с Вашими продуктами?
Мы регулярно проводим целевые семинары совместно с фирмой Oracle, на которых подробно рассказываем о системе. В ближайшее время планируется проведение подобных мероприятий в Краснодаре, Москве, Самаре и Санкт-Петербурге.

Спасибо, Леонид Викторович, за содержательную беседу.

Материал подготовлен
Е.А. Перегудовой